Jaki leasing się bardziej opłaca – operacyjny czy finansowy?

Wzrost cen samochodów – zarówno nowych, jak i używanych – sprawia, że coraz więcej przedsiębiorców i konsumentów poszukuje na rynku korzystnych i przemyślanych form finansowania firmowej floty bądź prywatnego środka transportu. Leasing, jako elastyczne narzędzie inwestycyjne, cieszy się w Polsce ogromną popularnością, ale wybór między wariantem operacyjnym a finansowym wcale nie jest oczywisty. W tym podpowiemy, które rozwiązanie jest lepsze – leasing operacyjny, czy firmowy; wskażemy pomiędzy nimi różnice, przedstawimy wszystkie zalety, ograniczenia. Jeśli właśnie planujesz wziąć auto w leasing, przeczytaj ten tekst – wraz z Car Lease Polska podejmiesz w pełni świadome, oraz odpowiedzialne decyzje!

Z artykułu dowiesz się:

• Czym jest leasing operacyjny
• Czym jest leasing finansowy
• Leasing operacyjny czy finansowy? Jaki leasing wybrać, aby osiągnąć największe korzyści?
• Dla kogo jaki leasing?
• Podsumowanie – różnice między leasingiem operacyjnym a finansowym

Oblicz swoją ratę w kalkulatorze leasingowym od Car Lease Polska!

Dziś nabywcy nowych aut są coraz bardziej świadomi kosztów, które wpływają na kondycję ich firm, jednocześnie niestety ceny pojazdów dynamicznie rosną, a jednorazowe zakupy za gotówkę stały się rzadkością – szczególnie w przypadku większych flot czy droższego sprzętu. Nie bez powodu to właśnie leasing stał się podstawowym narzędziem inwestycyjnym, a wybór jego formy – operacyjnej lub finansowej – to już nie do końca jedynie kwestia formalna, ale realna szansa na oszczędność i zoptymalizowanie kosztów. 

Chętnie podpowiemy Ci, jaki leasing wybrać. W końcu to od tej decyzji zależy, jak będą rozliczane koszty, kiedy i kto zostanie właścicielem pojazdu, jak wyglądać będzie rozliczanie podatku VAT czy możliwość dalszego korzystania z auta po zakończeniu umowy

Leasing operacyjny

Operacyjny leasing samochodu to najczęściej wybierana forma finansowania zakupu fabrycznie nowych aut w polskich firmach. Jest elastyczny, stosunkowo łatwy w zrozumieniu i daje sporo korzyści podatkowych, dlatego cieszy się największą popularnością wśród mikro i małych przedsiębiorców.

Leasing operacyjny przypomina w praktyce wynajem – samochód formalnie od razu po zakupie należy do firmy leasingowej, gdyż to on wykorzystał swoje fundusze do jego zakupu, a leasingobiorca korzysta z niego na ustalonych warunkach przez określony czas. Umowa trwa co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji danego środka trwałego (np. 2 lata w przypadku auta osobowego), a amortyzacji dokonuje leasingodawca. W przypadku leasingu operacyjnego VAT jest doliczany do każdej raty, co oznacza, że nie trzeba opłacać go z góry. W końcowej fazie umowy możliwy jest wykup auta – zazwyczaj za symboliczną wartość – lub zwrot (tylko w niektórych przypadkach).

Zalety i opłacalność leasingu operacyjnego

• Możliwe niskie raty miesięczne
• Brak obowiązku wykupu pojazdu
• Możliwość odliczenia VAT od rat (50% lub 100%)
• Księgowanie rat i opłaty wstępnej w koszty
• Elastyczny okres umowy
• Brak konieczności wprowadzania pojazdu do ewidencji środków trwałych
• Często w pakiecie: serwis, ubezpieczenie, Assistance

Wady leasingu operacyjnego:

• Brak przejęcia własności automatycznie po zakończeniu umowy
• Ograniczenia w zakresie modyfikacji pojazdu
• Często wymagane limity kilometrów
• Leasingodawca pozostaje właścicielem pojazdu przez cały okres trwania umowy
• Możliwość wyższych kosztów przy wykupie pojazdu o dużej wartości

Opłacalność leasingu operacyjnego stawia ten produkt finansowy na dobrej pozycji dla firm, które chcą użytkować leasingowane auto przy minimalnym zaangażowaniu kapitału i zyskać maksymalne korzyści podatkowe. To rozwiązanie elastyczne, przewidywalne i łatwe w obsłudze.

Leasing finansowy

Leasing finansowy to nieco odmienne rozwiązanie, które bardziej przypomina kredyt – leasingobiorca już od początku traktuje pojazd jak własny, choć formalne przejęcie następuje po zakończeniu umowy. Oznacza to, że jest to model finansowy preferowany przez firmy, które chcą wprowadzić pojazd do swoich aktywów, a zatem chcących korzystać z pełnej amortyzacji.

• Czy wiesz, że nie tylko OC jest istotne? Że za pomocą ubezpieczenia możesz się ochronić finansowo od większości przypadków? Dowiedz się więcej z naszego artykułu: Jakie ubezpieczenie wybrać przy leasingu samochodu?

Umowa leasingu finansowego może być znacznie krótsza niż w przypadku operacyjnego – nawet 12 miesięcy. Ponadto leasingobiorca od razu wpisuje przedmiot do rejestru środków trwałych i dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Dużą różnicą jest VAT, który w przypadku leasingu finansowego należy zapłacić w całości na początku trwania umowy. To niestety może okazać się spore obciążenie finansowe, szczególnie przy zakupie drogiego, firmowego pojazdu. Po uregulowaniu ostatniej raty pojazd automatycznie staje się własnością firmy. To podstawowa różnica między leasingiem operacyjnym a finansowym.

Leasing finansowy – korzyści i zalety

• Automatyczne przejęcie własności po spłacie
• Możliwość pełnej amortyzacji pojazdu
• Budowanie majątku trwałego firmy
• Dowolnie ustalany czas trwania umowy
• Niższy VAT dla niektórych przedmiotów (np. sprzęt medyczny)
• Brak formalności związanych z wykupem
• Korzystne rozwiązanie przy krótkim okresie użytkowania
• Brak limitów przebiegu czy użytkowania

Wady leasingu finansowego:

• Konieczność zapłaty pełnego VAT-u z góry
• Mniejsza elastyczność przy wcześniejszym zakończeniu
• Większa odpowiedzialność za pojazd i jego stan
• Konieczność prowadzenia amortyzacji
• Brak możliwości zwrotu auta po zakończeniu umowy

Zalety leasingu finansowego powodują, że stanowi on doskonałą opcję dla firm, które chcą włączyć pojazd do majątku, zależy im na pełnej kontroli i nie przeszkadza im większe zaangażowanie środków na początku. Sprawdza się przy krótkoterminowym użytkowaniu lub w przypadku specjalistycznych środków trwałych.

Leasing operacyjny czy finansowy? Jaki leasing wybrać, aby osiągnąć największe korzyści?

KOSZTY. Koszty leasingu operacyjnego są dla przedsiębiorców szczególnie atrakcyjne; w ich skład wchodzi bowiem tak naprawdę jedynie oprocentowanie, a wysokość raty można dostosować do swoich oczekiwań wedle uznania (choć w ograniczonym zakresie). Ponadto koszty leasingu operacyjnego mogą zawierać także opłaty dodatkowe, w tym serwis czy ubezpieczenie. W leasingu finansowym natomiast rata obejmuje większą część wartości pojazdu i nigdy nie zawiera kosztów eksploatacyjnych – te leżą po stronie użytkownika. Do tego dochodzi jednorazowy VAT do zapłaty na start.

• Remedium na wysokie koszty może stanowić wynajem długoterminowy samochodu – rozwiązanie, w którym stawia się na transparentność, szybkość i minimalną wysokość rat.

KSIĘGOWOŚĆ. Rozliczenie leasingu operacyjnego jest zawsze korzystne – opłaty związane z eksploatacją auta trafiają bezpośrednio do kosztów prowadzenia firmy, a amortyzacji dokonuje leasingodawca. W leasingu finansowym amortyzacja leży po stronie leasingobiorcy, który to samodzielnie dokonuje odpisów amortyzacyjnych i rozlicza pojazd jako środek trwały. Tym samym leasing operacyjny daje więcej możliwości optymalizacji podatkowej.

• Policz sam – w naszym kalkulatorze leasingowym wyszczególniliśmy wszystkie koszty i rozbiliśmy je na pojedyncze składowe.

ELASTYCZNOŚĆ I SWOBODA. W leasingu operacyjnym istnieje możliwość zwrotu pojazdu po umowie i wymiany na nowy model, co stanowi świetne rozwiązanie dla firm, które często odświeżają flotę. Leasing finansowy wiąże się co prawda z większymi zobowiązaniami, ale stanowi gwarancję pełnej użytkowania i modyfikacji auta, bez nadzoru leasingodawcy.

• Przy leasingu zawsze ważna jest także cena auta po zakończeniu umowy. Co to oznacza? Odwiedź koniecznie nasz artykuł: Wysoka wartość rezydualna – co to jest i dlaczego jest ważna przy leasingu?, i dowiedz się z niego, jak chronić swoje finanse PO okresie finansowania.

ZARZĄDZANIE MAJĄTKIEM. Leasing operacyjny nie wchodzi w skład aktywów firmy, dlatego pojazd objęty takim finansowaniem nie trafia do bilansu. Inaczej jest w przypadku leasingu finansowego, który to buduje majątek trwały i wpływa na jego wysokość, co stanowi niemałą korzyść przy staraniu się o finansowanie zewnętrzne lub rozwój firmy.

Porównanie leasingu operacyjnego i finansowego w tabeli

Dla kogo jaki leasing?

Każda firma ma inne potrzeby, dlatego wybór rodzaju leasingu warto oprzeć na realiach i planach przedsiębiorstwa w dłuższym i krótszym ujęciu czasu.

• MAŁE FIRMY. Leasing operacyjny z reguły bardziej wpisuje się w wymagania mikro- i małych firm, którym zależy na niskim progu wejścia, prostym rozliczaniu i elastyczności (niskie raty, możliwość wykupu lub zwrotu, brak konieczności amortyzacji).
• DUŻE PRZEDSIĘBIORSTWA. Leasing finansowy częściej wybierają większe firmy z rozbudowaną księgowością i strategią budowania majątku trwałego (możliwość amortyzacji, pełna kontrola nad pojazdem i brak formalności przy wykupie).

Podsumowanie – różnice między leasingiem operacyjnym a finansowym

Leasing operacyjny czy finansowy? Niestety nie da się odpowiedzieć jednoznacznie na to pytanie; oba rozwiązania stanowią dwa różne narzędzia o odmiennym zastosowaniu i konsekwencjach podatkowych. Wybór pomiędzy nimi zależy przede wszystkim od celów firmy, specyfiki prowadzonej działalności oraz strategii zarządzania finansami. A warto pamiętać, że dobrze dobrany leasing to realne wsparcie dla rozwoju firmy!

Oblicz swoją ratę w kalkulatorze leasingowym od Car Lease Polska!