Samochód w firmie a podatki – jakie korzyści daje leasing i wynajem?

Prowadzenie działalności gospodarczej nieodłącznie wiąże się z koniecznością posiadania samochodu, który może pełnić – zależnie od specyfiki przedsiębiorstwa – funkcję narzędzia pracy, środka transportu czy elementu budowania wizerunku. Zakup auta jest co prawda drogi, lecz na szczęście przedsiębiorcy mają do wyboru kilka sposobów finansowania pojazdu – zakup za gotówkę, leasing lub wynajem długoterminowy, przy czym te dwie ostatnie opcje cieszą się największą popularnością ze względu na korzyści podatkowe. Sprawdź, na czym polega zagadnienie leasing finansowy a VAT oraz to, jakie konkretne korzyści podatkowe możesz uzyskać. Zapraszamy do lektury!

Z artykułu dowiesz się:

• Jaka jest rola samochodu w firmie?
• Rodzaje leasingu w firmach – na jaki się zdecydować?
• Korzyści podatkowe – czy leasing może służyć jako forma obniżenia podatku?
• Podsumowanie: leasing i wynajem długoterminowy dla firm

Sprawdź ofertę leasingu samochodu w Car Lease Polska!

Rola samochodu w firmie

Samochód w firmie to w większości przypadków nie jest zwykły, standardowy środek transportu; to przede wszystkim narzędzie pracy, które w bezpośredni sposób wpływa na efektywność działania przedsiębiorstwa.

W jednych firmach pojazd jest wykorzystywany w celu dojazdu do klientów, transportu towarów, realizacji usług mobilnych czy jako reprezentacyjny element wizerunku biznesu. W innych natomiast np. do przewozu osób lub pracowników. Mobilność firmy jest bardzo istotna w każdej gałęzi przemysłu – bez dostępu do sprawnego pojazdu przeprowadzenie wielu procesów okołobiznesowych byłoby nie tyle trudne, ile w zasadzie niemożliwe. Dla wielu firm samochód to również istotny aspekt budowania profesjonalnego wizerunku – nowoczesna flota podnosi prestiż, a to przekłada się zawsze na większe zaufanie klientów i kontrahentów. Nawet podświadomie klienci oceniają jako bardziej profesjonalną firmę, która dysponuje dobrej jakości flotą.

Przedsiębiorcy, którzy potrzebują samochodu do prowadzenia działalności, mają kilka opcji finansowania, gdyż mogą:

• kupić auto za gotówkę,
• zdecydować się na leasing,
• skorzystać z wynajmu długoterminowego.

Zakup auta za gotówkę oznacza pełną własność pojazdu, wiąże się jednak z jednorazowym dużym wydatkiem, który może w znacznym stopniu obciążyć płynność finansową firmy. Z tego względu przedsiębiorcy rzadko decydują się na to rozwiązanie.

Leasing to jedno z najpopularniejszych rozwiązań, które daje możliwość czasowego użytkowania auta bez konieczności angażowania dużych środków na start. Jest jednak jeszcze jedna istotna korzyść – możliwość odliczenia VAT w wybranej wysokość oraz opcja odliczania kosztów od podatku. 

Wynajem długoterminowy samochodu to elastyczna opcja dla firm, które nie chcą przejmować się obsługą pojazdu i liczą na jak najniższe koszty stałe – w ramach umowy przedsiębiorca korzysta z auta w zamian za stałą miesięczną opłatę, a wszelkie koszty serwisowe i ubezpieczeniowe pozostają po stronie wynajmującego.

• Wybór odpowiedniego rozwiązania zależy od specyfiki działalności, potrzeb przedsiębiorstwa oraz strategii finansowej firmy. Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu: Leasing czy wynajem – co wybrać?, w którym precyzyjnie wyjaśniliśmy różnice pomiędzy tymi dwiema formami finansowania na prostych przykładach.

Rodzaje leasingu w firmach – na jaki się zdecydować?

Po pierwsze – leasing operacyjny

• DEFINICJA. Leasing operacyjny to najczęściej wybierana forma leasingu przez krajowych przedsiębiorców, a szczególnie wśród tych, którzy chcą obniżyć koszty prowadzenia swojej firmy i uniknąć wysokich kosztów związanych z zakupem środka transportu. W tym modelu finansowania leasingodawca pozostaje właścicielem samochodu przez cały okres umowy, a leasingobiorca – czyli przedsiębiorca – uiszcza comiesięczne raty za jego użytkowanie w wysokości wyszczególnionej w umowie. Po zakończeniu umowy przedsiębiorca ma możliwość wykupu pojazdu po ustalonej wcześniej wartości rezydualnej lub może zwrócić go leasingodawcy i podpisać nową umowę na kolejny model.
• KORZYŚCI. Jednym z największych atutów leasingu operacyjnego jest jego elastyczność finansowa – możesz z łatwością zdecydować się na użytkowanie nowoczesnego pojazdu bez konieczności angażowania zbyt dużego kapitału początkowego. Ponadto w leasingu operacyjnym otrzymujesz atrakcyjną możliwość regularnej wymiany aut na nowsze modele, co jest szczególnie korzystne dla firm dopiero budujących swój wizerunek. Przedsiębiorcy mogą również korzystać z korzyści podatkowych; raty leasingowe w całości wliczane są w koszty uzyskania przychodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania. Podobnie jest w kwestii odliczenia VAT, gdyż możesz odliczyć od 50% do 100% jego wartości (zależnie od sposobu użytkowania auta).

Po drugie – leasing finansowy

• DEFINICJA. Leasing finansowy to nieco inna forma finansowania, w której to przedmiot leasingu jest od początku traktowany jako środek trwały w firmie. Oznacza to, że przedsiębiorca wprowadza samochód do ewidencji środków trwałych i samodzielnie dokonuje jego amortyzacji. W leasingu finansowym pojazd staje się własnością leasingobiorcy po zakończeniu umowy bez konieczności uiszczania dodatkowego wykupu. Ostatnia rata jest bowiem równoznaczna z przeniesieniem prawa własności na leasingobiorcę. Co ważne, podatek VAT w tym modelu leasingu opłaca się w całości z góry, przy pierwszej racie leasingowej.
• KORZYŚCI. Leasing finansowy jest atrakcyjnym rozwiązaniem dla firm, które planują długoterminowe użytkowanie pojazdu i chcą uniknąć jego wykupu, kosztem jednak nieco wyższych rat miesięcznych z uwagi na zerową wartość rezydualną. Dzięki temu przedsiębiorca od samego początku umowy może traktować auto jako własny środek trwały, co implikuje wiele korzyści, które ma wyłącznie ten właśnie leasing. Podatkowy aspekt prowadzenia własnej działalności wymaga w końcu optymalizacji. W leasingu finansowym można sobie pozwolić na stosowanie indywidualnych stawek amortyzacyjnych i elastyczne zarządzanie księgowością, dzięki czemu amortyzacja w firmie stanie się jeszcze korzystniejsza. Co ciekawe, to rozwiązanie jest również optymalne dla firm niebędących płatnikami VAT lub korzystających ze stawek preferencyjnych, np. w branży medycznej, gdzie VAT na sprzęt wynosi 8%, a nie standardowe 23%.

Po trzecie – wynajem długoterminowy

• DEFINICJA. Wynajem długoterminowy to elastyczna i coraz popularniejsza alternatywa dla leasingu. Polega ona na użytkowaniu pojazdu przez określony czas w zamian za stałą miesięczną opłatę, która obejmuje wyłącznie spadek wartości pojazdu przez czas jego użytkowania. Wynajem długoterminowy nie przewiduje opcji wykupu auta po zakończeniu umowy – po upływie okresu finansowania samochód należy zwrócić finansującemu. Po tym przedsiębiorca może zawrzeć nową umowę na inny model. W ramach wynajmu nie ponosisz praktycznie żadnych kosztów związanych z utrzymaniem auta; wszystkie usługi, w tym serwis, ubezpieczenie, a często nawet wymiana opon, są wliczone w miesięczną ratę.
• KORZYŚCI. Największą zaletą wynajmu długoterminowego jest przewidywalność kosztów, czyli stabilizacja istotna dla przedsiębiorców. Miesięczna opłata jest stała i obejmuje nie tylko użytkowanie pojazdu, ale także jego serwisowanie, ubezpieczenie i inne wydatki eksploatacyjne. Kolejnym plusem jest brak ryzyka utraty wartości auta; pojazd od razu po zakończeniu umowy wraca do wynajmującego, a firma nie musi przejmować się jego odsprzedażą. Wynajem długoterminowy daje również możliwość regularnej wymiany pojazdów na nowe modele, co jest szczególnie korzystne dla firm dbających o nowoczesny i profesjonalny wizerunek. Co więcej – stosunek najem samochodu a koszty jest bardzo korzystny, gdyż w praktyce całą miesięczną ratę możesz wrzucić w koszty uzyskania przychodu w swojej firmie.
  • Dowiedz się koniecznie, dlaczego warto skorzystać z wynajmu długoterminowego?

Poza leasingiem funkcjonują także inne sposoby zakupu nowego auta do firmy – jednym z nich jest kredyt na samochód, tradycyjna metoda finansowania zakupu kosztownych przedmiotów firmowych.

Korzyści podatkowe – leasing jako forma obniżenia podatku

Jednym z kluczowych powodów, dla których przedsiębiorcy decydują się na leasing lub wynajem długoterminowy, są korzyści podatkowe związane z tymi formami finansowania. A te należą do bardzo dużych.

Leasing operacyjny, leasing finansowy oraz wynajem długoterminowy umożliwiają przede wszystkim odliczenia VAT w dwóch wysokościach – 100% oraz 50%. W przypadku użytkowania mieszanego – zarówno do celów biznesowych, jak i prywatnych – przedsiębiorca może odliczyć 50% podatku VAT od rat leasingowych oraz innych wydatków eksploatacyjnych, takich jak paliwo, serwis czy ubezpieczenie. W przypadku, gdy samochód służy wyłącznie w celach firmowych, to wysokość odliczenia podatku VAT wynosi aż 100%. 

Co ważne: leasing finansowy różni się na tym polu od operacyjnego, ponieważ VAT płaci się z góry w całości. W zamian jednak leasingobiorca ma możliwość amortyzowania pojazdu.

Ponadto przedsiębiorcy doceniają także możliwość wliczenia miesięcznych opłat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu, co pozwala im obniżyć w ten sposób wysokość miesięcznego podatku należnego. 

W ten sposób przedsiębiorcy mogą zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe i zmniejszyć realne koszty użytkowania pojazdu w firmie, a przy okazji korzystać z najnowszych aut dostępnych na rynku. Wszystkie te finansowania stanowią zatem atrakcyjne rozwiązanie zarówno dla małych i średnich firm, jak i tych bardzo dużych, gdyż z całą pewnością wszystkie chcą uniknąć jednorazowego dużego wydatku na zakup samochodu, jednocześnie maksymalizując swoje korzyści finansowe.

• Zachęcamy do samodzielnego wyliczenia realnych kosztów leasingu i wynajmu. Na podstronie kalkulator leasingowy dowiesz się wszystkiego na temat – przeliczysz opłacalność zakupu i jego wpływ na płynność finansową firmy.

Podsumowanie: leasing i wynajem długoterminowy dla firm

Leasing oraz wynajem długoterminowy to nie tylko wygodne sposoby finansowania samochodów firmowych – znacznie lepsze niż zakup „za gotówkę” – ale także skuteczne narzędzia do zgodnej z prawem optymalizacji podatkowej. Dzięki możliwości odliczenia VAT, zaliczenia rat do kosztów uzyskania przychodu oraz zmniejszeniu podstawy opodatkowania, przedsiębiorcy mogą znacząco obniżyć swoje zobowiązania podatkowe i lepiej zarządzać finansami firmy. 

Nie wyłonimy zatem jednego zwycięzcy, gdyż wybór odpowiedniego modelu – leasing operacyjny, leasing finansowy czy wynajem długoterminowy – zależy od strategii firmy i jej planów dotyczących przyszłego użytkowania pojazdów. Zachęcamy jednak do zwracania uwagi na dobrego dostawcę – Car Lease Polska to jedna z największych firm w Polsce, zajmujących się poszukiwaniem najkorzystniejszych ofert finansowych na całym rynku.

Oblicz swoją ratę w kalkulatorze leasingowym od Car Lease Polska!